Rürup-Rente (Basisrente)

Die Rürup-Rente, offiziell Basisrente, ist eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge. Ihre Förderung läuft vor allem über die Steuer: Die Beiträge sind in der Ansparphase als Sonderausgaben absetzbar, was besonders bei höherem Einkommen einen spürbaren Vorteil bringt. Im Gegenzug ist die Rürup-Rente streng auf die Altersvorsorge ausgerichtet — das Kapital wird als lebenslange Rente ausgezahlt und ist nicht frei verfügbar.

Wie funktioniert der Steuervorteil?

Die eingezahlten Beiträge können in der Ansparphase steuerlich geltend gemacht werden, wodurch sich die Steuerlast senkt. Gerade für Selbstständige, die keine Riester-Förderung erhalten und keine betriebliche Altersvorsorge nutzen, ist das ein wesentlicher Vorteil. In der Auszahlungsphase gilt — wie bei anderen geförderten Vorsorgeformen — die nachgelagerte Besteuerung: Die Rente wird dann versteuert.

Eigenschaften der Basisrente

• Lebenslange Rente: Eine Kapitalauszahlung in einer Summe ist nicht vorgesehen.
• Nicht übertragbar/beleihbar: Das Kapital ist auf die Altersvorsorge festgelegt.
• Steuerlich gefördert: Beiträge in der Ansparphase absetzbar.
• Flexible Beiträge: Oft sind Zuzahlungen möglich, was für schwankende Einkommen praktisch ist.

Rürup oder Riester?

Worauf Sie achten sollten

• Steuervorteil realistisch einschätzen: Er wirkt vor allem bei höherem Einkommen.
• Geringe Flexibilität: Das Kapital ist auf die lebenslange Rente festgelegt.
• Nachgelagerte Besteuerung: Die spätere Rente wird versteuert.
• Kosten vergleichen: Achten Sie auf Abschluss- und Verwaltungskosten.

So gehen Sie vor

1. Prüfen Sie, ob die steuerliche Förderung in Ihrer Situation wirkt.
2. Berücksichtigen Sie die geringe Flexibilität der Basisrente.
3. Vergleichen Sie Tarife nach Kosten und Beitragsflexibilität.
4. Holen Sie bei der steuerlichen Einordnung fachlichen Rat ein.

Abgrenzung zu verwandten Begriffen

Die Rürup-Rente ist eine geförderte Variante der privaten Rentenversicherung. Anders als die Riester-Rente, die auf Zulagen für Arbeitnehmer und Familien setzt, lebt Rürup vom Steuervorteil und richtet sich vor allem an Selbstständige. Für Angestellte kann zusätzlich die betriebliche Altersvorsorge eine Rolle spielen.